Как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025, кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать? Ответы на эти и другие вопросы разъясняем в методических рекомендациях для бизнеса на УСН
С 1 января 2025 года организации и предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно. Как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.
В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий. Например, если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн рублей, то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС. Этот критерий оценивается ежегодно.
То же самое относится к организациям и ИП, которые будут созданы после 1 января 2025 года: они освобождаются от уплаты НДС, пока доход не превысит планку в 60 млн рублей.
Объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров работ, услуг на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг с учетом акциза для подакцизных товаров, то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации с учетом акциза для подакцизных товаров на ставку НДС.
Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 1 января 2025 года, может применять:
общие ставки НДС 20%, 10%, 0%
одну из специальных ставок 5% или 7% в зависимости от полученного годового дохода – от 60 до 250 млн рублей и от 250 до 450 млн рублей соответственно
Подробнее читайте в нашей методичке прикреплена к посту
#ндс #усн #фнс
Источник: ФНС России
Похожее
Написано Александр Гордеев
Популярные товары
-
Экстерн. Отчетность через интернет
Отправить заявкуЭкстерн— наиболее востребованный программный продукт компании СКБ. Система электронной отчетности, многофункциональный продукт Экстерн реализован на основе облачных технологий. Благодаря сервису у бухгалтера есть возможность взаимодействовать с контролирующими органами, не покидая рабочего места. Пользователь освобожден от сдачи отчетности в бумажном виде и на электронных носителях с дублированием на бумаге, а значит, ему не приходится тратить время в очередях контролирующих органов. Формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого …
-
Налоговый мониторинг
ПодробнееНалоговый мониторинг — информационная система раскрытия данных организации для целей налогового мониторинга. Предлагаемая витрина данных позволяет сформировать информационную базу для налогового мониторинга и предоставить доступ к ней налоговому инспектору. Безопасный и удобный сервис для раскрытия показателей отчетности и взаимодействия с ФНС через интеграцию с АИС Налог-3 Кому подходит Организациям-участникам налогового мониторинга Возможности Автоматическая загрузка данных, необходимых для подтверждения отчетности Отображение структуры раскрытия информации Взаимодействие …
-
Фокус (Детальная проверка контрагентов)
Попробовать бесплатноКонтур. Фокус — сервис детальной проверки контрагентов. Он поможет узнать информацию о российских и зарубежных контрагентах, чтобы быстро оценить риски сотрудничества. Собирает данные из нескольких официальных и неофициальных источников и дает подробные отчеты о проверках. Помогает обезопасить бизнес от сделок с недобросовестными компаниями, снизить финансовые риски и уберечь свой бизнес от мошенников. Доступна как веб-версия, …
-
Закупки — Инструменты для работы с закупками
ПодробнееКонтур. Закупки — это сервис для поиска коммерческих и государственных закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Помогает поставщикам находить закупки, следить за изменениями в них, анализировать результаты торгов и сохранять результаты поиска. Гибкая настройка поиска из 230 источников. Сервис берет на себя часть ежедневной рутины и облегчает работу с закупками. Гибко настраиваем поиск из 230 источников. Помогаем …
-
Регистрация ИП бесплатно
Зарегистрировать ИПРекомендуйте клиентам, открывающим ИП, пройти регистрацию в Контуре. Это бесплатно. При этом вы получите фиксированное вознаграждение 1000 рублей. Вам понадобится только скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Сервис сам подготовит заявление о регистрации ИП по форме P21001 и уведомление о переходе на УСН, ПСН или ОСНО. Кому подходит ИП на УСН, ПСН и ОСНО. Возможности Регистрация ИП на УСН, ПСН и ОСНО Бесплатная КЭП по акции Квалифицированная помощь Поддержка экспертов …
-
Бухгалтерия — Онлайн‑бухгалтерия для малого бизнеса
ПодробнееКонтур. Бухгалтерия — облачный сервис для бухгалтеров и директоров небольших фирм, в котором можно вести бухучет, рассчитывать зарплату, отпускные, больничные и отправлять отчетность через интернет. Позволяет автоматизировать работу бухгалтера небольшой организации и избавиться от рутины. Ведите бухучет, начисляйте зарплату, больничные и отпускные, отправляйте отчетность через интернет. Для бухгалтеров, директоров и бухгалтерских фирм. Кому подходит Коммерческим организациям до 100 сотрудников ООО …
Бухгалтерия — Онлайн‑бухгалтерия для малого бизнесаЧитайте далее
-
Эксперт-проверка (Ускорьте проверку участников сделок с недвижимостью)
ПопробоватьЭксперт-проверка — экспресс-проверка в сервисе Контур.Реестро участников сделок с недвижимостью. С помощью сервиса можно узнать о рисках перед покупкой или продажей недвижимости. Сервис соберет сведения о продавце, покупателе и объекте из разных источников и подготовит сводный отчет. Эксперт-проверка соберет сведения об объекте и участниках сделки и подскажет о потенциальных рисках. Идеально подходит для риелторов и юристов Автоматизируйте рутину, чтобы освободить время для более важных задач Кому подходит Банкам Застройщикам Риелторам Юристам Возможности Автоматизация рутины …
Эксперт-проверка (Ускорьте проверку участников сделок с недвижимостью)Читайте далее
-
Автоматизация работы с ГИС «Меркурий»
Отправить заявкуКонтур. Меркурий помогает работать с электронными ветеринарными сопроводительными документами через государственную систему «Меркурий». В Контуре есть несколько решений для взаимодействия с «Меркурием»: интеграция с 1С для дистрибьюторов и производителей, веб-сервис для небольших дистрибьюторов и модификатор в Маркете для мелкой розницы. Ускоряйте обработку ветеринарных сопроводительных документов и сокращайте ошибки. Кому подходит Компаниям, которые работают с товарами животного происхождения: …
Александр Гордеев
Я, Александр Гордеев, в свободное время пишу статья для сайта nalogpatriot.ru. Все данные для своих статей беру из открытых источников. Стараюсь писать только на самые актуальные темы с максимально свежими данными. Я профессиональный Бухгалтер.
Добавить комментарий